Inisiatif pemerintah baru-baru ini yang mengikuti arahan Perdana Menteri Shehbaz Sharif untuk memastikan perpajakan yang efektif dan cepat serta langkah-langkah pengumpulan pendapatan yang ketat telah menimbulkan kecemasan besar di kalangan masyarakat. Banyak yang khawatir bahwa tindakan FBR dapat memerlukan tindakan keras, yang dapat menempatkan masyarakat dari semua lapisan masyarakat dalam situasi yang sulit. Ketika kebijakan perpajakan yang baru atau lebih ketat diberlakukan, masyarakat sering kali mengalami kombinasi antara kekhawatiran dan ketidakpastian, kekhawatiran akan meningkatnya beban keuangan, terutama ketika sistem perpajakan dianggap tidak efisien atau rumit.
Ketakutan akan “tindakan tidak masuk akal” yang dilakukan otoritas pajak, seperti audit agresif, denda, atau penyitaan aset, dapat menyebabkan hilangnya kepercayaan terhadap sistem. Kecemasan meningkat ketika pemerintah gagal mengkomunikasikan dengan jelas mengenai rincian reformasi perpajakan dan dampaknya terhadap berbagai segmen masyarakat. Selain itu, banyak warga negara yang mungkin merasakan beban membayar pajak tanpa melihat adanya perbaikan dalam pelayanan publik, sehingga semakin memicu ketidakpuasan.
Oleh karena itu, penting bagi pihak berwenang untuk fokus pada transparansi dengan memberikan kebijakan perpajakan yang adil dan progresif yang mendorong kepatuhan tanpa menimbulkan kesulitan yang tidak semestinya. Anda juga dapat mempertimbangkan untuk memberikan insentif kepatuhan sukarela melalui keringanan pajak bagi pembayar tepat waktu atau memperkenalkan rencana pembayaran fleksibel bagi mereka yang menghadapi kesulitan keuangan.
Meskipun gagasan untuk menerapkan strategi “pengumpulan balas dendam” untuk menegakkan kewajiban perpajakan mungkin tampak seperti solusi langsung untuk mengatasi ketidakpatuhan, hal ini berisiko menciptakan iklim ketakutan dan ketidakpercayaan antara pembayar pajak dan pihak berwenang. Taktik agresif ini mungkin memaksa kepatuhan dalam jangka pendek, namun juga dapat menimbulkan kebencian dan menghambat partisipasi sukarela dalam sistem perpajakan. Oleh karena itu, pendekatan yang lebih ramah terhadap masyarakat akan jauh lebih efektif dalam jangka panjang. Dengan berfokus pada pendidikan wajib pajak, menawarkan insentif untuk pembayaran tepat waktu, dan memberikan pilihan pembayaran yang fleksibel, pemerintah dapat menumbuhkan budaya kerja sama dan kepercayaan.
Selain itu, komunikasi yang transparan dan sumber daya yang dapat diakses oleh wajib pajak untuk menyelesaikan permasalahan akan semakin mendorong tingkat kepatuhan yang lebih tinggi dan perekonomian yang lebih sehat.
Intinya, “strategi penagihan balas dendam” adalah upaya untuk menciptakan ketakutan atau tekanan di kalangan wajib pajak untuk mematuhi peraturan perpajakan melalui tindakan yang keras, dengan tujuan untuk mengurangi penghindaran pajak dan meningkatkan kepatuhan. Namun, pendekatan tersebut dapat menimbulkan efek samping negatif, seperti menumbuhkan kebencian atau merusak kepercayaan masyarakat terhadap otoritas pajak jika pendekatan tersebut dianggap tidak adil atau terlalu keras.
Sistem perpajakan Pakistan telah lama menjadi topik perdebatan yang kritis namun kompleks. Meskipun mempunyai potensi untuk meningkatkan pertumbuhan dan mengurangi tekanan fiskal, sistem perpajakan negara ini masih kurang dimanfaatkan. Permasalahan utama tidak hanya terletak pada konfigurasi struktural namun juga pada cara penerapan kebijakan, ditambah dengan tantangan-tantangan mendalam seperti rendahnya kepatuhan pajak, penghindaran pajak, dan ketergantungan pada sumber pendapatan tradisional.
Basis pajak Pakistan saat ini terlalu bergantung pada beberapa sumber. Sebagian besar pendapatan nasional berasal dari pajak penjualan, pajak penghasilan, dan bea masuk. Meskipun pajak merupakan mayoritas sumber pendapatan, namun sering kali pajak tersebut gagal menghasilkan pendapatan yang cukup untuk memenuhi kebutuhan negara. Rasio pajak terhadap PDB Pakistan, yang merupakan metrik utama untuk menilai pendapatan pajak suatu negara relatif terhadap ukuran PDB-nya, sedikit meningkat menjadi 8,77% pada FY24 dari 8,54% pada FY24 di atas, menurut FBR.
Menurut Bank Dunia, pendapatan pajak yang melebihi 15% PDB suatu negara sangat penting untuk mendorong pertumbuhan ekonomi dan mengurangi kemiskinan. Sebaliknya, rasio pajak terhadap PDB Pakistan juga masih jauh di bawah kapasitas negara tersebut, yang diperkirakan sebesar 22,3% dari PDB, menurut Bank Dunia.
Namun, alasan utama stagnasi ini adalah besarnya perekonomian informal di Pakistan, dimana perusahaan dan individu menghindari pajak karena kurangnya registrasi atau operasi tidak resmi. Perkiraan menunjukkan bahwa antara 70% dan 80% kegiatan perekonomian tidak dikenakan pajak, dan tantangan untuk memformalkan sektor ini memperburuk kekurangan pendapatan.
Sistem kepatuhan yang terlalu terbebani terhambat oleh birokrasi, kompleksitas dan inefisiensi, serta lemahnya koordinasi antara otoritas federal dan provinsi. Perubahan kebijakan perpajakan yang sering terjadi, seperti variasi tarif pajak penjualan dan pengecualian yang tidak konsisten, menimbulkan kebingungan bagi wajib pajak, khususnya UKM. Kurangnya kejelasan dan prediktabilitas menyebabkan banyak orang menghindari kepatuhan formal, karena biayanya sering kali lebih besar daripada manfaatnya.
Meskipun terdapat kerangka hukum untuk pemungutan pajak, mekanisme penegakan hukum seringkali tidak memadai. Korupsi dalam administrasi perpajakan memudahkan perusahaan untuk menghindari sistem dibandingkan mematuhi peraturan.
Budaya penghindaran pajak masih menjadi masalah yang mengakar di Pakistan. Meskipun upaya pemerintah untuk mendigitalkan sistem perpajakan, seperti menghubungkan Computerized National Identity Cards (CNICs) dan kartu SIM seluler dengan pengumpulan pajak, mungkin dapat menghalangi para penghindar pajak, upaya-upaya ini dapat menimbulkan beberapa dampak negatif.
Pertama, hal ini dapat menimbulkan masalah privasi yang signifikan karena data pribadi dan keuangan seseorang akan dikaitkan dengan kartu SIM dan CNIC mereka, sehingga membuat mereka lebih rentan terhadap penyalahgunaan, pelanggaran data, atau akses tidak sah. Hal ini dapat menyebabkan pencurian identitas dan penipuan jika langkah-langkah keamanan tidak diterapkan dengan benar oleh perusahaan telekomunikasi atau lembaga pemerintah. Kebijakan ini juga dapat memberikan dampak yang tidak proporsional terhadap masyarakat berpenghasilan rendah atau masyarakat pedesaan, yang mengandalkan telepon seluler untuk berkomunikasi namun mungkin tidak terdaftar sebagai wajib pajak atau mengetahui persyaratan pajak. Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi yang tidak adil, dan berpotensi kehilangan akses terhadap layanan-layanan penting yang penting bagi kehidupan mereka sehari-hari, seperti mobile banking atau komunikasi.
Daripada mengambil tindakan keras atau strategi “pengumpulan balas dendam”, pemerintah harus menerapkan pendekatan yang ramah rakyat untuk meningkatkan pengumpulan pajak. Menyederhanakan sistem perpajakan dan menyediakan proses pendaftaran dan pengarsipan yang jelas dapat mendorong kepatuhan. Kampanye kesadaran masyarakat dapat membangun kepercayaan, sementara insentif untuk pembayaran tepat waktu, seperti pengembalian uang atau pengakuan, akan mendorong budaya kepatuhan. Rencana pembayaran yang fleksibel bagi mereka yang menghadapi kesulitan keuangan akan meringankan beban tersebut. Pemanfaatan teknologi untuk pengumpulan pajak yang efisien dan transparan serta perluasan basis pajak melalui formalisasi perekonomian informal dapat meningkatkan pemerataan. Audit yang adil, dengan dukungan dan bimbingan, akan meyakinkan pembayar pajak dan membangun kepercayaan terhadap sistem.
